Bookkeeping mensal, declarações de impostos e planejamento tributário para investidores brasileiros com empresa nos EUA. Equipe bilíngue que entende os dois sistemas tributários — americano e brasileiro.
Escrituração contábil mensal em US GAAP. Conciliação bancária, categorização de transações, contas a pagar/receber. Relatórios mensais em português e/ou inglês. QuickBooks ou Xero.
Balanço Patrimonial (Balance Sheet), DRE (Income Statement) e Fluxo de Caixa (Cash Flow) mensais. Multi-currency accounting para empresas com operações em BRL e USD.
Preparação e envio do Form 5472 para LLCs com propriedade estrangeira (25%+). Deadline: 15 de abril. Multa: $25.000 por violação. A Prime US garante compliance anual.
Form 1120 (C-Corp), Form 1065 (LLC multi-member), Form 1040-NR (non-resident alien), Form 1120-F (corporation estrangeira). Declarações estaduais quando necessário.
Otimização tributária usando o tratado fiscal entre Brasil e EUA. Redução de withholding tax sobre dividendos (15% vs 30%), juros e royalties. Prevenção de dupla tributação.
Declaração FinCEN 114 (FBAR) para contas bancárias no exterior. FATCA (Form 8938) para ativos financeiros estrangeiros. Orientação sobre obrigações para titulares de green card.
| Data | Declaração | Quem Deve Declarar |
|---|---|---|
| 15 de Janeiro | Estimativa de imposto Q4 (Form 1040-ES) | LLCs com renda americana |
| 15 de Março | Form 1065 (LLC multi-member) ou extensão | LLCs com múltiplos sócios |
| 15 de Abril | Form 5472, Form 1120, Form 1040-NR ou extensão | Praticamente toda LLC de brasileiro |
| 15 de Abril | FBAR (FinCEN 114) | Titulares de green card com contas no exterior >$10K |
| 15 de Junho | Estimativa de imposto Q2 | LLCs com renda americana |
| 15 de Setembro | Prazo de extensão para a maioria das declarações | Quem pediu extensão |
| 15 de Outubro | Form 1040-NR com extensão (deadline final) | Non-resident aliens |
Sim. Mesmo que sua LLC não tenha tido receita ou operações durante o ano, o Form 5472 geralmente ainda é obrigatório se houver "reportable transactions" — inclusive a capitalização inicial da empresa pode ser uma reportable transaction. Além disso, muitos estados exigem o Annual Report mesmo sem atividade. Consulte a Prime US para verificar suas obrigações específicas.
Rendimentos de aluguel de imóveis nos EUA por non-resident aliens são tributados em 30% (gross income tax), a menos que o investidor opte pelo tratamento como renda efetivamente conectada (effectively connected income), que permite deduções de despesas e tributação pela tabela progressiva. FIRPTA requer retenção de 15% sobre o valor bruto de venda do imóvel. A estrutura via LLC pode otimizar a tributação. A Prime US orienta sobre a melhor estrutura para cada situação.
A capitalização da LLC pelo sócio estrangeiro geralmente não é tributável nos EUA (é apenas aporte de capital). No sentido inverso (repatriação de lucros da LLC para o Brasil), o tratado fiscal Brasil-EUA limita o withholding tax sobre dividendos a 15% (vs 30% sem tratado). A Prime US estrutura as transações entre Brasil e EUA de forma fiscalmente eficiente.
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A Prime US Business Strategy é uma empresa de contabilidade e consultoria financeira. NÃO somos um escritório de advocacia. Informações fiscais neste site têm caráter educativo e não constituem aconselhamento fiscal personalizado. Para sua situação específica, consulte nossos profissionais. Para questões legais, consulte um advogado licenciado. Para imigração, consulte advogado de imigração licenciado.
