As obrigações dependem da classificação fiscal da entidade, dos sócios e da operação. Uma LLC desconsiderada de proprietário estrangeiro avalia Form 5472 e pro forma 1120 quando existem transações reportáveis. Partnerships e C-Corps seguem regimes distintos. Bookkeeping, relatórios estaduais, sales tax e folha exigem análise específica.
Bookkeeping mensal, declarações de impostos e planejamento tributário para investidores brasileiros com empresa nos EUA. Equipe bilíngue que entende os dois sistemas tributários — americano e brasileiro.
Escrituração contábil mensal em US GAAP. Conciliação bancária, categorização de transações, contas a pagar/receber. Relatórios mensais em português e/ou inglês. QuickBooks ou Xero.
Balanço Patrimonial (Balance Sheet), DRE (Income Statement) e Fluxo de Caixa (Cash Flow) mensais. Multi-currency accounting para empresas com operações em BRL e USD.
Preparação e envio do Form 5472 para LLCs com propriedade estrangeira (25%+). Deadline: 15 de abril. Multa: $25.000 por violação. A Prime US garante compliance anual.
Form 1120 (C-Corp), Form 1065 (LLC multi-member), Form 1040-NR (non-resident alien), Form 1120-F (corporation estrangeira). Declarações estaduais quando necessário.
Brasil e Estados Unidos não possuem tratado de bitributação de imposto de renda. Dividendos americanos pagos a residentes brasileiros sofrem, em regra, retenção de 30%. Exceções e compensações dependem da legislação aplicável e de análise profissional. Entenda o que muda sem tratado.
FBAR (FinCEN 114) aplica-se a US persons com contas estrangeiras abrangidas; não é obrigação automática do brasileiro não residente. FATCA (Form 8938) para specified US persons e outras entidades abrangidas, conforme os critérios próprios. Orientação sobre obrigações para titulares de green card.
| Data | Declaração | Quem Deve Declarar |
|---|---|---|
| 15 de Janeiro | Estimativa de imposto Q4 (Form 1040-ES) | LLCs com renda americana |
| 15 de Março | Form 1065 (LLC multi-member) ou extensão | LLCs com múltiplos sócios |
| 15 de Abril | Form 5472, Form 1120, Form 1040-NR ou extensão | Praticamente toda LLC de brasileiro |
| 15 de Abril | FBAR (FinCEN 114) | Titulares de green card com contas no exterior >$10K |
| 15 de Junho | Estimativa de imposto Q2 | LLCs com renda americana |
| 15 de Setembro | Prazo de extensão para a maioria das declarações | Quem pediu extensão |
| 15 de Outubro | Form 1040-NR com extensão (deadline final) | Non-resident aliens |
Sim. Mesmo que sua LLC não tenha tido receita ou operações durante o ano, o Form 5472 geralmente ainda é obrigatório se houver "reportable transactions" — inclusive a capitalização inicial da empresa pode ser uma reportable transaction. Além disso, muitos estados exigem o Annual Report mesmo sem atividade. Consulte a Prime US para verificar suas obrigações específicas.
Rendimentos de aluguel de imóveis nos EUA por non-resident aliens são tributados em 30% (gross income tax), a menos que o investidor opte pelo tratamento como renda efetivamente conectada (effectively connected income), que permite deduções de despesas e tributação pela tabela progressiva. FIRPTA requer retenção de 15% sobre o valor bruto de venda do imóvel. A estrutura via LLC pode otimizar a tributação. A Prime US orienta sobre a melhor estrutura para cada situação.
Brasil e Estados Unidos não possuem tratado de bitributação de imposto de renda. Dividendos americanos pagos a residentes brasileiros sofrem, em regra, retenção de 30%. Exceções e compensações dependem da legislação aplicável e de análise profissional. Entenda o que muda sem tratado.
Solicite uma proposta personalizada para contabilidade e compliance fiscal para brasileiros nos EUA.
A Prime US Business Strategy é uma empresa de contabilidade e consultoria financeira. NÃO somos um escritório de advocacia. Informações fiscais neste site têm caráter educativo e não constituem aconselhamento fiscal personalizado. Para sua situação específica, consulte nossos profissionais. Para questões legais, consulte um advogado licenciado. Para imigração, consulte advogado de imigração licenciado.
As obrigações dependem da classificação fiscal da entidade, dos sócios e da operação. Uma LLC desconsiderada de proprietário estrangeiro avalia Form 5472 e pro forma 1120 quando existem transações reportáveis. Partnerships e C-Corps seguem regimes distintos. Bookkeeping, relatórios estaduais, sales tax e folha exigem análise específica.
Ausência de faturamento não dispensa automaticamente o Form 5472. Uma LLC americana desconsiderada com proprietário estrangeiro deve avaliar transações reportáveis, inclusive aportes, retiradas e despesas pagas pelo sócio. Quando exigido, o Form 5472 acompanha um pro forma Form 1120. Outras entidades podem ter declarações diferentes, conforme sua classificação.
Ler o guia completo →Residentes fiscais no Brasil devem avaliar a declaração de participações, rendimentos e lucros de empresas nos EUA. A Lei 14.754/2023 prevê regras específicas para controladas no exterior, inclusive condições para tributação anual. A CBE anual considera ativos no exterior de US$ 1 milhão ou mais em 31 de dezembro.
Ler o guia completo →Brasil e Estados Unidos não possuem tratado de bitributação de imposto de renda. Dividendos americanos pagos a residentes brasileiros sofrem, em regra, retenção de 30%, salvo exceções legais. A compensação de imposto no Brasil depende de requisitos e limites próprios. Acordos de informação e previdência não substituem um tratado de renda.
Ler o guia completo →Após formar uma empresa nos EUA, organize EIN, conta bancária, documentação de capital, licenças aplicáveis e contabilidade mensal. Registre aportes e retiradas e confirme declarações federais e estaduais. Banco, sales tax e folha dependem da atividade e da instituição; abertura de conta e prazos não são garantidos.
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